ООО "Оршанский сельхозпром" ИНН:1210003105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72507006 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55864583504984949177
11504 Основные средства на конец предыдущего года58350498494917740071
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года189119926428841
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года19926428841255
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57756603435627850019
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60343562785001940326
12103 Запасы на конец отчетного года41109418613967238625
12104 Запасы на конец предыдущего года41861396723862530508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1882290946655255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2909466552551960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3271723643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172364368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43318449424470144638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44942447014463832536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10107410528510097994657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1052851009799465772862
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6260626062606260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6260626062606260
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года31862188181689110136
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1881816891101365515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32881304484486758
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13044844867584665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41410381223159923154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38122315992315416440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30981351714581644534
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35171458164453444285
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30981351714581644534
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35171458164453444285
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10363103671172915344
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1036711729153444981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14407151041183511625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1510411835116257156
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3913652100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6521000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28683319922356426969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31992235642696912137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10107410528510097994657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1052851009799465772862
21103 Выручка за отчетный год77902841627524262705
21104 Выручка за предыдущий год84162752426270559523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76366716686762959455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71668676295945551513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15361249476133250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12494761332508010
22203 Управленческие расходы за отчетный год3314402044100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4020441000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1778847432033250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8474320332508010
23303 Проценты к уплате за отчетный год3326357849215368
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3578492153684098
23403 Прочие доходы за отчетный год1236197901225615986
23404 Прочие доходы за предыдущий год979012256159865438
23503 Прочие расходы за отчетный год3205159920407110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1599204071104752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40521308784986758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13087849867584598
24603 Прочее за отчетный год76443500
24604 Прочее за предыдущий год435000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32881304484486758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13044844867584598
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32881304484486758
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13044844867584598
32003 Величина капитала на 316260626062606260
32005 Величина капитала на 311881816891101365515
32007 Величина капитала на 3113044844867584665
32008 Величина капитала на 3138122315992315416440
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)13044192767550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32881304484486758
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1633214971152036758
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32881304484486758
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32881304484486758
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)13044192700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)13044192700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130448448675844
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)130448448675844
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13044192700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)13044192700
33003 Величина капитала на 316260626062606260
33005 Величина капитала на 3131862188181689110136
33007 Величина капитала на 3132881304484486758
33008 Величина капитала на 3141410381223159923154
36003 Чистые активы на 3141410381223159923154
36004 Чистые активы на 3138122315992315416440
41103 Поступления – всего за отчетный год86848951157896870579
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76280868406773763424
41193 Прочие поступления за отчетный год105688275112317155
41203 Платежи – всего за отчетный год78635780817650775081
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44162461874055543908
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20476202762058019106
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3326357849215368
41293 Прочие платежи за отчетный год106718040104516699
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8213170342461-4502
42103 Поступления – всего за отчетный год11455281504581
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11455281504581
42203 Платежи – всего за отчетный год2427574753510756
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2427574753510001
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1282-5219-385-6175
43103 Поступления – всего за отчетный год19653189403163234114
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год19653189403163234114
43203 Платежи – всего за отчетный год26429309473334723502
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2582000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23847309473334723502
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6776-12007-171510612
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период155-192361-65

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3288)/Стоимость активов (101074) = 3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76366+0+3314) = -2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1778)/Выручка (77902) = -2.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3288)/Выручка (77902) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.694

Индекс Альтмана Z = 2.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-2.28%), рентабельность компании (4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники