Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис" ИНН:1210003169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76864341 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171619957631007
11504 Основные средства на конец предыдущего года1995763100719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171619957630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199576310070
12103 Запасы на конец отчетного года2308230979768
12104 Запасы на конец предыдущего года23097976849
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19319300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года193000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6301018355517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10183555172379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4154544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3136356111570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356111576300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4852555619201637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5556192016372501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43568000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-195-52900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-529-24500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-185-84445690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-844456901018
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27974138777239
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4138777239100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года279741387770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41387772390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22401502698708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15026987081383
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224015026980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15026987080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4852555619201637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5556192016372501
21103 Выручка за отчетный год4026437432554219
21104 Выручка за предыдущий год4374325542199314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4007446133984354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4461339843549122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19-87-1430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-143-1350
22203 Управленческие расходы за отчетный год10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9-87-1430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87-143-1350
23403 Прочие доходы за отчетный год113415
23404 Прочие доходы за предыдущий год134155
23503 Прочие расходы за отчетный год91437134181
23504 Прочие расходы за предыдущий год437134181158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81-523-2430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-523-243-3010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-529-245-301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-529-245-30127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101-52900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-529-24500
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 3143568000
32007 Величина капитала на 31-529-24500
32008 Величина капитала на 31-8444500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10152900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10152900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10152900
33218 Убыток (ИТОГО)10152900
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-435-24500
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43524500
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-195-52900
33008 Величина капитала на 31-185-8400
36003 Чистые активы на 31-185-8400
36004 Чистые активы на 31-8444500
41103 Поступления – всего за отчетный год4284453900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4120177300
41193 Прочие поступления за отчетный год164276600
41203 Платежи – всего за отчетный год4320717400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2239701600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101000
41293 Прочие платежи за отчетный год207114300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36-263500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-363600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (4852) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4007+0+10) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (4026) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (4026) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Х5 = Выручка/Активы = 0.83

Индекс Альтмана Z = 0.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (-2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Т Сервис"