ООО "Хлебсервис" ИНН:1210003176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76865949 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5393132169
11504 Основные средства на конец предыдущего года93132169209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53931320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года931321690
12103 Запасы на конец отчетного года829677768820
12104 Запасы на конец предыдущего года677768820892
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16299143101551816085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1431015518160852774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101435251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352511327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1814215022163110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1502216311169060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18195151151644317075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1511516443170755212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5198519800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5198236000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1769174000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1740283800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6977694852085279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6948520852792744
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6372648465158953
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6484651589531297
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6372648465150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6484651589530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3846168347202843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1683472028431171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4846168347200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1683472028430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18195151151644317075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1511516443170755212
21103 Выручка за отчетный год14543136481612619980
21104 Выручка за предыдущий год13648161261998014857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12829117491306716824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11749130671682414133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1714189930590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1899305931560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1714189930590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1899305931560
23403 Прочие доходы за отчетный год29410400
23404 Прочие доходы за предыдущий год104000
23503 Прочие расходы за отчетный год167191144172
23504 Прочие расходы за предыдущий год191144172275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1841181229150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1812291529840
24603 Прочее за отчетный год727200
24604 Прочее за предыдущий год727700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1769174028382909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174028382909374
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1769174000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1740283800
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 315198236000
32007 Величина капитала на 311740283800
32008 Величина капитала на 316948520800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1769174000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1769174000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1769174000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1769174000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1740000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1740000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1740000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1740000
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 315198519800
33007 Величина капитала на 311769174000
33008 Величина капитала на 316977694800
36003 Чистые активы на 316977694800
36004 Чистые активы на 316948520800
41103 Поступления – всего за отчетный год122041420600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год121761166000
41193 Прочие поступления за отчетный год28254600
41203 Платежи – всего за отчетный год120451419600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5010787900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4392383800
41293 Прочие платежи за отчетный год2643247900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1591000
42103 Поступления – всего за отчетный год290000
42193 Прочие поступления за отчетный год290000
42203 Платежи – всего за отчетный год470000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год470000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-180000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9791000
62503 Прочие за отчетный год290000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год290000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год290000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год290000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1769)/Стоимость активов (18195) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1714)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12829+0+0) = 13.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1714)/Выручка (14543) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1769)/Выручка (14543) = 12.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.622

Индекс Альтмана Z = 6.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.57), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (11.79%), рентабельность компании (12.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники