Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб" ИНН:1210003585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96712490 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года408231873657
11504 Основные средства на конец предыдущего года31873657312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года408231873657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31873657312
12103 Запасы на конец отчетного года411527364290
12104 Запасы на конец предыдущего года273642905004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года791376072893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760728937416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199432450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43245034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12227107757633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10775763312454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163091396211290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139621129012766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года532453240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года532424310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года640422600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года226028930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1173875945334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года759453343638
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года220022001140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года220011403380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220022001140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220011403380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года129117371587
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года173715870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108024313229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243132295748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237141684816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416848165748
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163091396211290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139621129012766
21103 Выручка за отчетный год480453594243097
21104 Выручка за предыдущий год359424309741950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365802916040150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291603676139972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1146567822947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год678263361978
22203 Управленческие расходы за отчетный год406235080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год350833890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год740332742947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327429471978
23303 Проценты к уплате за отчетный год43600
23403 Прочие доходы за отчетный год157319392449
23404 Прочие доходы за предыдущий год193924491519
23503 Прочие расходы за отчетный год154825482003
23504 Прочие расходы за предыдущий год254820011844
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год699226653393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266533951653
24603 Прочее за отчетный год5884050
24604 Прочее за предыдущий год4055020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год640422602893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226028931197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год640422600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год226028930
32003 Величина капитала на 3110100
32005 Величина капитала на 31532424310
32007 Величина капитала на 31226028930
32008 Величина капитала на 31759453340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))640422600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)640422600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))640422600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)640422600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)226000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226000
33278 Дивиденды (ИТОГО)226000
33003 Величина капитала на 3110100
33005 Величина капитала на 31532453240
33007 Величина капитала на 31640422600
33008 Величина капитала на 311173875940
36003 Чистые активы на 311173875940
36004 Чистые активы на 31759453340
41103 Поступления – всего за отчетный год50265356450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48595342930
41193 Прочие поступления за отчетный год167013520
41203 Платежи – всего за отчетный год48872393380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33554250960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год673267590
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год436810
41293 Прочие платежи за отчетный год815074020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1393-36930
42103 Поступления – всего за отчетный год58300
42193 Прочие поступления за отчетный год58300
42203 Платежи – всего за отчетный год17632620
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17632620
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1180-2620
43103 Поступления – всего за отчетный год320045280
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год320045280
43203 Платежи – всего за отчетный год36465910
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год36465910
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-44639370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-233-180
62503 Прочие за отчетный год58300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год58300
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год58300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год58300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6404)/Стоимость активов (16309) = 39.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36580+0+4062) = 18.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7403)/Выручка (48045) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6404)/Выручка (48045) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.568

Х5 = Выручка/Активы = 2.946

Индекс Альтмана Z = 6.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.42), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (15.41%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский хлеб"