ООО "ОРШАНСКИЙ ЖИЛКОМСЕРВИС" ИНН:1210004010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64992743 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32677166
12104 Запасы на конец предыдущего года677166113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124201035473747239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10354737472302130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20402146175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402146175424
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124721082876010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10828760174800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124721082876017480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10828760174802667
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2512120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1141141140
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1141141140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1487154415420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1544154213690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1626168316681495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168316681495963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10846914559335985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9145593359851704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10846914559330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9145593359850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124721082876017480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10828760174802667
21103 Выручка за отчетный год7933780077076855
21104 Выручка за предыдущий год7800770768556154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5199515061786449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5150617857295456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2734265015290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2650152911260
22203 Управленческие расходы за отчетный год265123228860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23228867200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год833286430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3286434060
23403 Прочие доходы за отчетный год158161188568
23404 Прочие доходы за предыдущий год16118856858
23503 Прочие расходы за отчетный год222411584442
23504 Прочие расходы за предыдущий год411584442282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19782470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год782475320
24603 Прочее за отчетный год7776740
24604 Прочее за предыдущий год767400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-582173532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2173532474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5821730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21735320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (12472) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5199+0+2651) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (7933) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (7933) = -0.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 1.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (-0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники