ООО "Оршанские тепловые сети" ИНН:1210004123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68492718 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года247577457578
12104 Запасы на конец предыдущего года577457578247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года736708480326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70848032669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21744364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1744364272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года985130213800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130213809680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98513021380968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13021380968588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4425264030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года526403620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45253641372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5364137268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года533766967896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года766967896520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5337669670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7669678960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98513021380968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13021380968588
21103 Выручка за отчетный год578553529460
21104 Выручка за предыдущий год553529460130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2019161315721397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161315721397369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1441-1060-10430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1060-1043-9370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1441-1060-10430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1060-1043-9370
23403 Прочие доходы за отчетный год145812021405951
23404 Прочие доходы за предыдущий год12021405951298
23503 Прочие расходы за отчетный год10119910
23504 Прочие расходы за предыдущий год199101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-841233530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12335340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-841233534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123353458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-841233530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12335340
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3152640300
32008 Величина капитала на 3153641300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)84000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84000
33218 Убыток (ИТОГО)84000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3144252600
33008 Величина капитала на 3145253600
36003 Чистые активы на 3145253600
36004 Чистые активы на 3153641300
41103 Поступления – всего за отчетный год2545159600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2545159600
41203 Платежи – всего за отчетный год2560202200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2211146200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22429600
41293 Прочие платежи за отчетный год12526400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15-42600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15-42600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (985) = -8.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2019+0+0) = -71.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1441)/Выручка (578) = -249.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (578) = -14.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.848

Индекс Альтмана Z = 3.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-249.31%), рентабельность компании (-14.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники