Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай" ИНН:1210004211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68499525 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1464516627124129784
11504 Основные средства на конец предыдущего года16627124129784728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1464516627124120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166271241297840
12103 Запасы на конец отчетного года31036310613016714521
12104 Запасы на конец предыдущего года3106130167145212837
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32080266262589511524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2662625895115243147
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года203000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6313657717561500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5771756150260460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77781743446856235830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7434468562358306718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4090134409280330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года344092803372190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4091634424280487234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344242804872342393
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83271023500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10235000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83271023500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10235000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96345154184719359
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51541847193591610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18904245312204319237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2453122043192372715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2853829685405140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2968540514285960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77781743446856235830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7434468562358306718
21103 Выручка за отчетный год57706509293975022460
21104 Выручка за предыдущий год5092939750224607407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51423442661702217053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4426617022170534928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62836663227280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66632272854070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62836663227280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66632272854070
23403 Прочие доходы за отчетный год30651784291115857
23404 Прочие доходы за предыдущий год17842911158570
23503 Прочие расходы за отчетный год28562071482516423
23504 Прочие расходы за предыдущий год207148251642326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64926376208140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63762081448410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64926376208144841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63762081448412378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64926376208140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63762081448410
32003 Величина капитала на 31151500
32007 Величина капитала на 31344092803300
32008 Величина капитала на 31344242804800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6492637600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6492637600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6492637600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6492637600
33003 Величина капитала на 31151500
33007 Величина капитала на 31409013440900
33008 Величина капитала на 31409163442400
36003 Чистые активы на 31409163442400
36004 Чистые активы на 31344242804800
41103 Поступления – всего за отчетный год601336751300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год580486590100
41193 Прочие поступления за отчетный год2085161200
41203 Платежи – всего за отчетный год572996298300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год532006026800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год93472200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2659167000
41293 Прочие платежи за отчетный год50632300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2834453000
43103 Поступления – всего за отчетный год338763276600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год338763276600
43203 Платежи – всего за отчетный год367103738400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год313043738400
43293 Прочие платежи за отчетный год5406000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2834-461800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6492)/Стоимость активов (77781) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51423+0+0) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6283)/Выручка (57706) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6492)/Выручка (57706) = 11.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.11

Индекс Альтмана Z = 5.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (10.89%), рентабельность компании (11.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие "Урожай"