Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество" ИНН:1210004282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01704105 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года205092050920509
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года205092050920509
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205092050920509
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года205092050920509
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года616265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года626572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года616265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года626572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205702057120574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205712057420582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170381703917032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170391703217047
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года345634563466
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года345634662815
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года345634563466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года345634662815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года767676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7676720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года767676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7676720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205702057120574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205712057420582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-2-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-2-360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-2-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2-2-360
23403 Прочие доходы за отчетный год121626
23404 Прочие доходы за предыдущий год142618
23503 Прочие расходы за отчетный год11739
23504 Прочие расходы за предыдущий год739964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-15-1306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-15-1309

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (20570) = -0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 270.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 270.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.824

Индекс Альтмана Z = 5.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (270.66), коэффициент текущей ликвидности (270.66), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оршанское районное потребительское общество"