Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас" ИНН:1210004300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38023601 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года132811403115073
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года140311507315073
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132811403115073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140311507315073
12103 Запасы на конец отчетного года111
12104 Запасы на конец предыдущего года111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17553158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5315863
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17654159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5415964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134571408515232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140851523215137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310207156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20715658
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131241387415073
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года138741507315073
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131241387415073
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года138741507315073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134571408515232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140851523215137
21103 Выручка за отчетный год180916681809
21104 Выручка за предыдущий год166818091033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177216451795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164517951026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177216451795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164517951026
23503 Прочие расходы за отчетный год165115771679
23504 Прочие расходы за предыдущий год15771679963
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12168116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6811663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1035198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год519853

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (13457) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37+0+0) = 4789.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1772)/Выручка (1809) = 97.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (1809) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 585.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 585.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.184

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.61), коэффициент быстрой ликвидности (585.04), коэффициент текущей ликвидности (585.09), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (97.95%), рентабельность компании (5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Байпас"