Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа" ИНН:1211000058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712741 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73509588684308237189
11504 Основные средства на конец предыдущего года58868430823718935074
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1212120
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года121200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года770000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74291588804309437189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58880430943718935360
12103 Запасы на конец отчетного года58313543474264733577
12104 Запасы на конец предыдущего года54347426473357731988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1298122313551772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1223135517722462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5271431462111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143146211132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60138555844714837460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55584471483746034482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1344291144649024274649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114464902427464969842
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7705770577057705
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7705770577057705
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11662116621166211662
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11662116621166211662
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87051673574674029347
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67357467402934721796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106418867246610748714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86724661074871441163
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13774180121088714352
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18012108871435213791
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4060421840724670
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4218407246705401
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17834222301495919022
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22230149591902219192
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000017503098
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9177551074263815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5510742638155160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10177551091766913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5510917669139487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1344291144649024274649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114464902427464969842
21103 Выручка за отчетный год74053644515599444309
21104 Выручка за предыдущий год64451559944430940537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56199431263930334353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43126393033435334918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1785421325166919956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213251669199565619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1785421325166919956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213251669199565619
23303 Проценты к уплате за отчетный год2589253220332252
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2532203322521808
23403 Прочие доходы за отчетный год63731047063653687
23404 Прочие доходы за предыдущий год10470636536876493
23503 Прочие расходы за отчетный год1944864636303840
23504 Прочие расходы за предыдущий год8646363038404079
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1969420617173937551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206171739375516225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1969420617173937551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206171739375516225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1969420617173937551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год206171739375516225
32003 Величина капитала на 317705770577057705
32005 Величина капитала на 3111662116621166211662
32007 Величина капитала на 3167357467402934721796
32008 Величина капитала на 3186724661074871441163
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1969420617173937551
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1969420617173937551
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1969420617173937551
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1969420617173937551
33003 Величина капитала на 317705770577057705
33005 Величина капитала на 3111662116621166211662
33007 Величина капитала на 3187051673574674029347
33008 Величина капитала на 31106418867246610748714
36003 Чистые активы на 31106418867246610748714
36004 Чистые активы на 3186724661074871441163
41103 Поступления – всего за отчетный год73337670666597451790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67005567265944048076
41193 Прочие поступления за отчетный год63321034065343714
41203 Платежи – всего за отчетный год56645569444960644479
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38321391483153128059
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11933983577716741
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2589253220332252
41293 Прочие платежи за отчетный год3802542982717427
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1669210122163687311
42103 Поступления – всего за отчетный год10420884143
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10420884143
42203 Платежи – всего за отчетный год1304518837106044707
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1304518837106044707
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12941-18629-10520-4564
43103 Поступления – всего за отчетный год30001085435008168
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30001085435008168
43203 Платежи – всего за отчетный год6238547983138836
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6238547983138836
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32385375-4813-668
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период513-313210352079

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19694)/Стоимость активов (134429) = 14.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56199+0+0) = 31.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17854)/Выручка (74053) = 24.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19694)/Выручка (74053) = 26.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.799

Индекс Альтмана Z = 7.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (24.11%), рентабельность компании (26.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Победа"