Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Янга-Тормыш" ИНН:1211000072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712758 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11949120391043911866
11504 Основные средства на конец предыдущего года12039104391186612003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1194912039104390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1203910439118660
12103 Запасы на конец отчетного года13217114811091610870
12104 Запасы на конец предыдущего года11481109161087013169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7155503901198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5503901198906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80852300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8523000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1401212883113360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1288311336120680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25961249222177523934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24922217752393426078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000300030000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000300030000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года685195429680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1954296848100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5880571749910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5717499148710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9565106711095912681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10671109591268114079
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года962120312801681
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1203128016812000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года962120316600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1203166025110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170028660840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286608401590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137341018291567902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10182915679027045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154341304891560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13048915687420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25961249222177523934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24922217752393426078
21103 Выручка за отчетный год19665166291500719078
21104 Выручка за предыдущий год16629150071907812762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17694145761278619097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14576127861909712964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1971205322210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20532221-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1971205322210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20532221-190
23303 Проценты к уплате за отчетный год436172136275
23304 Проценты к уплате за предыдущий год172136275440
23403 Прочие доходы за отчетный год1781120718201581
23404 Прочие доходы за предыдущий год1207182015811478
23503 Прочие расходы за отчетный год315323043785505
23504 Прочие расходы за предыдущий год23043785505760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1637841200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7841207820
24604 Прочее за предыдущий год5801410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163726120641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72612064176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1637261200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7261206410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (25961) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17694+0+0) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1971)/Выручка (19665) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (19665) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.583

Индекс Альтмана Z = 0.744

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники