ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАРАНЬГИНСКОЕ ТОРФОПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1211000315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05284048 ОКВЭД:10.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9386768357925033
11504 Основные средства на конец предыдущего года7683579250335456
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1207530403
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3733733730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3733733730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9759817662400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8176624054360
12103 Запасы на конец отчетного года1544240023652916
12104 Запасы на конец предыдущего года2400236529162195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236403508782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403508782738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2540555822141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года555822141203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4320335836950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3358369538390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140791153499359275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11534993592758995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7222722272220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7222722272220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11879108440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9108447410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8411813480687965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8134806879657937
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5668340018671310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340018671310658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5668340018670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3400186713100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140791153499359275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11534993592758995
21103 Выручка за отчетный год40703304522664923506
21104 Выручка за предыдущий год30452266492350620177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40147306652594523226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30665259452322620162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год556-2137040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2137042800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556-2137040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2137042800
23403 Прочие доходы за отчетный год34670100
23404 Прочие доходы за предыдущий год701000
23503 Прочие расходы за отчетный год45110390
23504 Прочие расходы за предыдущий год1103900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8573786650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3786652800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год580312562252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3125622520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2776610328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год661032815
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год277661030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66103280
32003 Величина капитала на 312220
32005 Величина капитала на 317222722272220
32007 Величина капитала на 319108447410
32008 Величина капитала на 318134806879650
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))277661030
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)277661030
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))277661030
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)277661030
33003 Величина капитала на 312220
33005 Величина капитала на 317222722272220
33007 Величина капитала на 3111879108440
33008 Величина капитала на 318411813480680
36003 Чистые активы на 318411813480680
36004 Чистые активы на 318134806879650
41103 Поступления – всего за отчетный год4158731339294690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4070330455266490
41193 Прочие поступления за отчетный год88488428200
41203 Платежи – всего за отчетный год3960231606287880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2345018920191910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8772749852120
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5803125820
41293 Прочие платежи за отчетный год6800487638030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1985-2676810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1985-2676810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (14079) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40147+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (40703) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (40703) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.484

Индекс Альтмана Z = 1.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.404<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники