Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1" ИНН:1211002552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48301946 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года646579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года646579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года657979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года658080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28-30-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30-35-35
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года988
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8186107
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года86107107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9295115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95115115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года658080
21103 Выручка за отчетный год126126120
21104 Выручка за предыдущий год126120209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125121119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125119208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (64) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (126) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (126) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.304

Индекс Альтмана Z = 5.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мираж-1"