ООО "Параньгинское МДК" ИНН:1211002866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54681338 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года474134692326
11504 Основные средства на конец предыдущего года346923262359
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года474134692326
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346923262359
12103 Запасы на конец отчетного года925522231914
12104 Запасы на конец предыдущего года222319141316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353232484107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324841072913
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113031282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3128276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1391757836103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578361034305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1865892528429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года925284296664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1253969285383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года692853831795
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7427421587
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года74215872000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7427421587
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74215872000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100855
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8551308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527714971454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149714541561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года537715821459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158214592869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1865892528429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года925284296664
21103 Выручка за отчетный год456442821226248
21104 Выручка за предыдущий год282122624818217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326172722423948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272242394815880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130279882300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98823002337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130279882300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98823002337
23503 Прочие расходы за отчетный год137103217
23504 Прочие расходы за предыдущий год103217343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128908852083
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88520831994
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год456282262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год282262304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124346031821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60318211690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12434)/Стоимость активов (18658) = 66.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32617+0+0) = 39.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13027)/Выручка (45644) = 28.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12434)/Выручка (45644) = 27.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.666

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.691

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.049

Х5 = Выручка/Активы = 2.446

Индекс Альтмана Z = 6.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (28.54%), рентабельность компании (27.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники