ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ" ИНН:1211003098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00612677 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года863859995504
11504 Основные средства на конец предыдущего года599955040
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года568568568
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5685680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года920665676072
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года656760720
12103 Запасы на конец отчетного года437431883261
12104 Запасы на конец предыдущего года318832610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4141810286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18102860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478849983547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499835470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13994115659619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1156596190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727727727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7277270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года785785785
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7857850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года785785785
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7857850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12482100538107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1005381070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12482100538107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1005381070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13994115659619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1156596190
21103 Выручка за отчетный год428285211250556
21104 Выручка за предыдущий год52112505560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411154871650366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48716503660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17133396190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33961900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17133396190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33961900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17133396190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33961900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год428521506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5215060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12852875-316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2875-3160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1285)/Стоимость активов (13994) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41115+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1713)/Выручка (42828) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1285)/Выручка (42828) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Х5 = Выручка/Активы = 3.06

Индекс Альтмана Z = 3.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБСНАБ"