Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН" ИНН:1211003203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910931 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20972135794920
11504 Основные средства на конец предыдущего года21357949201414
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года55001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21522135794921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21357949211415
12103 Запасы на конец отчетного года6183104831219915188
12104 Запасы на конец предыдущего года10483121991518828899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6430635873656431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6358736564318517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110153511893074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1535118930744800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13723183762075324693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18376207532469342216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15875205112154725614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20511215472561443631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379741901438-5729
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41901438-5729-7127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384742401488-5679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42401488-5679-7077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12028162711628231293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16271162823129350708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12028162712005931293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16271200593129350708
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15875205112154725614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20511215472561443631
21103 Выручка за отчетный год185463259325293020311380
21104 Выручка за предыдущий год259325293020311380193825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158167226647246180257424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226647246180257424156260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27296326784684053956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32678468405395637565
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17222210563044045478
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21056304404547832546
22203 Управленческие расходы за отчетный год8346847880417440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8478804174407309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1728314483591038
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314483591038-2290
23303 Проценты к уплате за отчетный год178000
23403 Прочие доходы за отчетный год2465303137542700
23404 Прочие доходы за предыдущий год3031375427001287
23503 Прочие расходы за отчетный год4191227334042340
23504 Прочие расходы за предыдущий год2273340423401946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-176390287091398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390287091398-3026
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272100015420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000154200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год55001
24604 Прочее за предыдущий год150000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-393275271671399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год275271671399-3025
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-393275271671399
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год275271671399-3025

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393)/Стоимость активов (15875) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (158167+17222+8346) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1728)/Выручка (185463) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393)/Выручка (185463) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.32

Индекс Альтмана Z = 0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОКТАН"