Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс" ИНН:1211003651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76866044 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4368906110850
11504 Основные средства на конец предыдущего года90611085012771
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4368906110850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90611085012771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236943002615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430026153356
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года119111911191
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года119111911191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52118214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118214380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года417155
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года171551401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361656264175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года562641756328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79841468715025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146871502519099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482658145383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года581453837745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года484258305399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года583053997761
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года302676909574
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7690957411300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года302676909574
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7690957411300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1765052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6505238
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года995170
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года51700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116116752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11675238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79841468715025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146871502519099
21103 Выручка за отчетный год5788100468436
21104 Выручка за предыдущий год10046843614026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5946997310798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99731079812309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15873-2362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73-23621717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15873-2362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73-23621717
23403 Прочие доходы за отчетный год439000
23503 Прочие расходы за отчетный год522000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98873-2362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73-23621717
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98873-2362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73-23621717
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-98873-2362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73-23621717

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-988)/Стоимость активов (7984) = -12.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5946+0+0) = -2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (5788) = -2.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-988)/Выручка (5788) = -17.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.541

Индекс Альтмана Z = 3.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (20.87), коэффициент текущей ликвидности (20.91), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-2.73%), рентабельность компании (-17.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агроальянс"