МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:1211003683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76867013 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40304407434150242123
11504 Основные средства на конец предыдущего года40743415024212342878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40304407434150242123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40743415024212342878
12103 Запасы на конец отчетного года272514487492
12104 Запасы на конец предыдущего года514487492464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2734232317541992
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2323175419922209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года448622130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8622130124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3050292324622514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2923246225142797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43354436664396444637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43666439644463745675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года45708453804538045227
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года45380453804522745455
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5650-3823-3845-3752
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3823-3845-3752-2693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40158416574163541575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41657416354157542862
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79174269364
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года174269364388
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79174269364
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174269364388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3117183520602698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1835206026982424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3117183520602698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1835206026982425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43354436664396444637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43666439644463745675
21103 Выручка за отчетный год15011143791414413986
21104 Выручка за предыдущий год14379141441398613329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16956152201479415325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15220147941532513833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1945-841-650-1339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-841-650-1339-504
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1945-841-650-1339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-841-650-1339-504
23403 Прочие доходы за отчетный год84813481400900
23404 Прочие доходы за предыдущий год134814009000
23503 Прочие расходы за отчетный год730485843620
23504 Прочие расходы за предыдущий год48584362037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-182722-93-1059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22-93-1059-541
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182722-93-1059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-93-1059-541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-182722-93-1059
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22-93-1059-541
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3145380453804522745455
32007 Величина капитала на 31-3823-3845-3752-2693
32008 Величина капитала на 3141657416354157542862
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18270931059
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18270931287
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18270931059
33218 Убыток (ИТОГО)18270931059
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)328000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3145708453804538045227
33007 Величина капитала на 31-5650-3823-3845-3752
33008 Величина капитала на 3140158416574163541575
36003 Чистые активы на 3140158416574163551575
36004 Чистые активы на 3141657416354157542862
41103 Поступления – всего за отчетный год15077156111513614201
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15077156091513614199
41193 Прочие поступления за отчетный год2222
41203 Платежи – всего за отчетный год15119157461494514295
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6675407562084975
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5465543949895563
41293 Прочие платежи за отчетный год2979623237483757
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-42-135191-94
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-42-135191-94

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1827)/Стоимость активов (43354) = -4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16956+0+0) = -11.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1945)/Выручка (15011) = -12.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1827)/Выручка (15011) = -12.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.565

Индекс Альтмана Z = 12.761

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-12.96%), рентабельность компании (-12.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники