Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка" ИНН:1211003718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868869 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291334224215
11504 Основные средства на конец предыдущего года342231191230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года291334224215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года342231191230
12103 Запасы на конец отчетного года182120152278
12104 Запасы на конец предыдущего года201529262080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года648500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412388480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года388481392
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года636552950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года871887682758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года876887022472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11631121906973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12190118213702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года893078511840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года785157081750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года918081012090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810159582000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100020003000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20002000270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100020003000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20002000270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126320891883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208927811432
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145120891883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208938631432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11631121906973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12190118213702
21103 Выручка за отчетный год170302067122225
21104 Выручка за предыдущий год206712222620450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133821614317106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161431775715734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364845285119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452844694716
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121613161817
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год131611291856
22203 Управленческие расходы за отчетный год1025565894
22204 Управленческие расходы за предыдущий год565524694
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140726472408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264728162166
23303 Проценты к уплате за отчетный год2864500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год450330
23503 Прочие расходы за отчетный год425422
23504 Прочие расходы за предыдущий год5410519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107921432386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214326782147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107921432013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214325291841
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107921432013
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214325291841
32003 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 31785100
32008 Величина капитала на 31810100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))108900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)108900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))108900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)108900
33003 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 31894000
33008 Величина капитала на 31919000
36003 Чистые активы на 31918000
41103 Поступления – всего за отчетный год1703000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1703000
41203 Платежи – всего за отчетный год1582200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1416900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год28600
41293 Прочие платежи за отчетный год53200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год120800
43103 Поступления – всего за отчетный год160300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год160300
43203 Платежи – всего за отчетный год278700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год150100
43293 Прочие платежи за отчетный год128600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-118400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1079)/Стоимость активов (11631) = 9.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13382+1216+1025) = 9.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1407)/Выручка (17030) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1079)/Выручка (17030) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.745

Индекс Альтмана Z = 9.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (4.75), коэффициент текущей ликвидности (6.01), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"