ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ" ИНН:1211003725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76869278 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года106813131753
12104 Запасы на конец предыдущего года131317531257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110124456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124456284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117814372209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143722091541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117814372209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143722091541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5547211538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7211538981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8049711788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97117881231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283375343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года375343253
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года919178
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года917857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374466421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466421310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117814372209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143722091541
21103 Выручка за отчетный год229382458430778
21104 Выручка за предыдущий год245843077824514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191152048725648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204872564820428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382340975130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год409751304086
22103 Коммерческие расходы за отчетный год221023902837
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год239028372490
22203 Управленческие расходы за отчетный год810890670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год890670530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8038171623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81716231066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8038171623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81716231066
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2499685
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год968585
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5547211538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7211538981
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5547211538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7211538981

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (554)/Стоимость активов (1178) = 47.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19115+2210+810) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (803)/Выручка (22938) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (554)/Выручка (22938) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.682

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.15

Индекс Альтмана Z = 13.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ"