ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ" ИНН:1211004207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80059042 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года477369357
12104 Запасы на конец предыдущего года369357334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года507414391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414391366
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507414391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414391366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19710384
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1038473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447353334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353334323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года606157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года615743
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года606157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года615743
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507414391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414391366
21103 Выручка за отчетный год266630102404
21104 Выручка за предыдущий год301024041822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213125082003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250820031518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год535502401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год502401304
22103 Коммерческие расходы за отчетный год310393311
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год393311226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22510990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1099078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22510990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1099078
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19710384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1038473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19710384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1038473

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (507) = 38.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2131+310+0) = 9.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (2666) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (2666) = 7.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.45

Индекс Альтмана Z = 17.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (8.45), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (7.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗУ"