ООО "Евро-Ойл" ИНН:1211004366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83984554 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года282800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года28000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28000
12103 Запасы на конец отчетного года2033588820
12104 Запасы на конец предыдущего года35888200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513450472488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4504721770
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года650173100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года173103090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года212100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года121020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1368255113640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255113644880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139625791364488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257913644880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2051823050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182305630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21519231573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192315730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года796878732105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8787321050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3851509317310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15093173100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1181238710490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238710494150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139625791364488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257913644880
21103 Выручка за отчетный год2239463375652356
21104 Выручка за предыдущий год4633756523560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1861424464052273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4244640520980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37838911600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38911602580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1924470
22203 Управленческие расходы за отчетный год2035125830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5125831680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175-1423330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-142333830
23403 Прочие доходы за отчетный год13061600
23404 Прочие доходы за предыдущий год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год145221244
23504 Прочие расходы за предыдущий год212440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-1473090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-147309790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год606416
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28000
24604 Прочее за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-12224263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122242630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23-1222420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-122242630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1396) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1861+0+203) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (2239) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (2239) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 5.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники