ООО "Телец" ИНН:1211004486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60931762 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4242420
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4242420
11503 Основные средства на конец отчетного года23441337283831735788
11504 Основные средства на конец предыдущего года33728383173578829286
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3963396389280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2348337733423220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3773342322447580
12103 Запасы на конец отчетного года16197173181279812067
12104 Запасы на конец предыдущего года17318127981206710049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5226967588509755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9675885097558459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4742414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2142326997217220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2699721722218460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44906647306404466604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64730640446660453649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4534453445340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2102126480232860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2648023286204580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21031310242783025002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31024278302500219197
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16081185172371422617
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18517237142261723645
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1608118517237140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1851723714226170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4939283091116644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77941025096709874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10250967098744163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года779415189125000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1518912500189850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44906647306404466604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64730640446660453649
21103 Выручка за отчетный год12688397303888638650
21104 Выручка за предыдущий год39730388863865039324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16258323983577731248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32398357773124830957
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3570733231090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7332310974020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3570733231090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7332310974020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2853386938352507
23403 Прочие доходы за отчетный год90302887113674057
23404 Прочие доходы за предыдущий год28871136740571782
23503 Прочие расходы за отчетный год9184403376581819
23504 Прочие расходы за предыдущий год4033765818191443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3724333329490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3333294958050
24603 Прочее за отчетный год17351391210
24604 Прочее за предыдущий год13912100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5459319428285805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3194282858056199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5459319428280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3194282858050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5459)/Стоимость активов (44906) = -12.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16258+0+0) = -21.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3570)/Выручка (12688) = -28.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5459)/Выручка (12688) = -43.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.881

Индекс Альтмана Z = 1.964

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.964<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-28.14%), рентабельность компании (-43.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники