ООО "Баракат" ИНН:1211004743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022903 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3715832
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2716842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216420
21103 Выручка за отчетный год9817622358
21104 Выручка за предыдущий год74123580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8367259301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70493010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14536357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17213421
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год134210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2722936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год229360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2722936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3715532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3715532
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (6) = -616.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (836+172+0) = -2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (981) = -2.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (981) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.818

Индекс Альтмана Z = -80.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.5), рентабельность продукции (-2.75%), рентабельность компании (-3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники