ООО "Ихлас" ИНН:1211004768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38024753 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10-615
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11500
21103 Выручка за отчетный год401760
21104 Выручка за предыдущий год17600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1825
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10-615
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+18+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (40) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (40) = -25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (-25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники