Общество с ограниченной ответственностью "Колос" ИНН:1211004817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12911965 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года640770900
11504 Основные средства на конец предыдущего года7709000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года640770900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7709000
12103 Запасы на конец отчетного года25001794770
12104 Запасы на конец предыдущего года17947700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25001794770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17947700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314025641670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256416700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года900900900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9009000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940932910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9329100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12206820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года980950760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9507600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22001632760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16327600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314025641670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256416700
21103 Выручка за отчетный год5409700
21104 Выручка за предыдущий год97000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5309390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3100
23403 Прочие доходы за отчетный год58000
23503 Прочие расходы за отчетный год58290
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (3140) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530+0+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (540) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (540) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.427

Индекс Альтмана Z = 3.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос"