Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец" ИНН:1212000533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712793 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47988437614158131928
11504 Основные средства на конец предыдущего года43761415813192824718
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4124033730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4033733770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4840044164419540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4416441954323050
12103 Запасы на конец отчетного года28943277952476022196
12104 Запасы на конец предыдущего года27795247602219617620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3421941661811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9416618111588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82418021554414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18021554414919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3318830538269750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3053826975234210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81588747026892955726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74702689295572645123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7094709470940
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7094709470940
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2420624206242060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2420624206242060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4308233158238580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3315823858124390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74382644585515843739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64458551584373937172
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2535300334713744
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3003347137440
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1487294143535891
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2941435358917353
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4022594478240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5944782496350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3184430059472352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430059472352598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3184430059470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4300594723520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81588747026892955726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74702689295572645123
21103 Выручка за отчетный год33958236622625021952
21104 Выручка за предыдущий год23662262502195220629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24692155961683315922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15596168331592215958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9266806694170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8066941760300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9266806694170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8066941760300
23303 Проценты к уплате за отчетный год414453504265
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4535042650
23403 Прочие доходы за отчетный год2682217831421620
23404 Прочие доходы за предыдущий год2178314216201450
23503 Прочие расходы за отчетный год1460410636818
23504 Прочие расходы за предыдущий год410636818920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100749381114190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93811141965670
24603 Прочее за отчетный год1508100
24604 Прочее за предыдущий год81000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99249300114196567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93001141965675201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99249300114190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93001141965670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9924)/Стоимость активов (81588) = 12.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24692+0+0) = 37.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9266)/Выручка (33958) = 27.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9924)/Выручка (33958) = 29.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.322

Индекс Альтмана Z = 14.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (10.42), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (27.29%), рентабельность компании (29.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель Земледелец"