Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход" ИНН:1212000565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712770 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17859137151284812415
11504 Основные средства на конец предыдущего года1371512848124155765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1785913715128480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1371512848124150
12103 Запасы на конец отчетного года30888262732183618979
12104 Запасы на конец предыдущего года26273218361897917442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2662137418181372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137418181372915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2417327316171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32731617120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3596727974239700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2797423970205220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53826416893681832937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41689368183293724142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4087408740870
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4087408740870
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7828782878280
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7828782878280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3213721513125350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215131253572770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44052334282445019192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33428244501919215561
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5758389349495722
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3893494957220
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1084178324602827
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1783246028273195
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6842567674090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5676740985490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400146015002440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2932218534993696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2185349936962946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2932258549590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2585495951960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53826416893681832937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41689368183293724142
21103 Выручка за отчетный год32194277641923319872
21104 Выручка за предыдущий год27764192331987216094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25045214631460215814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21463146021581413674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7149630146310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6301463140580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7149630146310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6301463140580
23303 Проценты к уплате за отчетный год720766870673
23304 Проценты к уплате за предыдущий год766870673208
23403 Прочие доходы за отчетный год5988454827801357
23404 Прочие доходы за предыдущий год454827801357797
23503 Прочие расходы за отчетный год1793110512831111
23504 Прочие расходы за предыдущий год1105128311111957
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10624897852580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8978525836310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10624897852583631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8978525836311052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10624897852580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8978525836310
32003 Величина капитала на 314087408740870
32005 Величина капитала на 317828782878280
32007 Величина капитала на 31215131253572770
32008 Величина капитала на 313342824450191920
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10624052580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10624052580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10624897852580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10624897852580
33003 Величина капитала на 314087408740870
33005 Величина капитала на 317828782878280
33007 Величина капитала на 313213721513125350
33008 Величина капитала на 314405233428244500
36003 Чистые активы на 314405233428244500
36004 Чистые активы на 313342824450191920
41103 Поступления – всего за отчетный год1130811373106740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8853943780070
41193 Прочие поступления за отчетный год2455193626670
41203 Платежи – всего за отчетный год921811362105290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4496645948980
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3170208728410
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7207668700
41293 Прочие платежи за отчетный год832205019200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2090111450
42103 Поступления – всего за отчетный год204921168130
42193 Прочие поступления за отчетный год204921168130
42203 Платежи – всего за отчетный год3514000
42293 Прочие  платежи за отчетный год3514000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-146521168130
43103 Поступления – всего за отчетный год3514100025000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3514100025000
43203 Платежи – всего за отчетный год2049311633130
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2049311633130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1465-2116-8130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2090111450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10624)/Стоимость активов (53826) = 19.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25045+0+0) = 28.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7149)/Выручка (32194) = 22.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10624)/Выручка (32194) = 33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.507

Индекс Альтмана Z = 10.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (12.27), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (22.21%), рентабельность компании (33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз "Восход"