ООО "Фея-С" ИНН:1212000903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305300 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353635363536
11504 Основные средства на конец предыдущего года353635363075
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года557359527920
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года595279207920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9109948811456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94881145610995
12103 Запасы на конец отчетного года1020087007666
12104 Запасы на конец предыдущего года870076666700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020087027697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года870276976708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193091819019153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181901915317703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142001220015718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122001571815292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142101221015728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122101572815302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14009170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369950633425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506334252401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года509959803425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598034252401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193091819019153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181901915317703
21103 Выручка за отчетный год508005500050868
21104 Выручка за предыдущий год550005086846440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488004280048276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428004827644028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000122002592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1220025922412
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2000122002592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1220025922412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2000122002592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220025922412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2000122002592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220025922412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2000122002592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1220025922412

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2000)/Стоимость активов (19309) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48800+0+0) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2000)/Выручка (50800) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2000)/Выручка (50800) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.787

Индекс Альтмана Z = 6.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники