Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой" ИНН:1212002611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48293402 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года494494494494
11504 Основные средства на конец предыдущего года494494494494
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4944944940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4944944940
12103 Запасы на конец отчетного года28441607947239
12104 Запасы на конец предыдущего года1607947239418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7285513151966907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5131519669072714
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8431311646181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13116461812243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10972686977890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6869778973270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11466736382837821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7363828378215869
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4740474553644561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4745536445614453
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350350400250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3504002500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6376226825193010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2268251930101416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6726261829190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2618291932600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11466736382837821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7363828378215869
21103 Выручка за отчетный год3200486211128018117
21104 Выручка за предыдущий год8621112801811721927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3165984531105417820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8453110541782016877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3451682260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1682262970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3451682260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1682262970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3451682260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1682262970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231101135181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101135181581
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1146791116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67911164469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (11466) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31659+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (32004) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (32004) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.705

Индекс Альтмана Z = 3.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сернурстрой"