Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский" ИНН:1212003573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57371785 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4788536061956586
11504 Основные средства на конец предыдущего года5360619565865750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4788536061950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5360619565860
12103 Запасы на конец отчетного года2114315336313717
12104 Запасы на конец предыдущего года3153363137173985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199169133207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169133207177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2314344737660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3447376639280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71028807996110514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88079961105149914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4160416041600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4160416041600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9858985898580
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9858985898580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9601-8983-81450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8983-8145-86530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4417503558735365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5035587353655321
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1431287430053996
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2874300539963520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1431287430050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2874300539960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12548981003873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8981003873848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125489810830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года898108311530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71028807996110514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88079961105149914
21103 Выручка за отчетный год3652443940604863
21104 Выручка за предыдущий год4439406048633535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4929558146315120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5581463151203682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1277-1142-5710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1142-571-2570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1277-1142-5710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1142-571-2570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год393418
23403 Прочие доходы за отчетный год10823631659389
23404 Прочие доходы за предыдущий год3631659389368
23503 Прочие расходы за отчетный год4235657154
23504 Прочие расходы за предыдущий год565715422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-618-8385080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-838508440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-618-83850844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83850844181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-618-8385080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-838508440
32003 Величина капитала на 314160000
32005 Величина капитала на 319858000
32007 Величина капитала на 31-8983000
32008 Величина капитала на 315035000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))618000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)618000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))618000
33218 Убыток (ИТОГО)618000
33003 Величина капитала на 314160000
33005 Величина капитала на 319858000
33007 Величина капитала на 31-9601000
33008 Величина капитала на 314417000
36003 Чистые активы на 314417000
36004 Чистые активы на 315035000
41103 Поступления – всего за отчетный год3530000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3080000
41193 Прочие поступления за отчетный год450000
41203 Платежи – всего за отчетный год3654000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год413000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год802000
41293 Прочие платежи за отчетный год2439000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-124000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-124000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-618)/Стоимость активов (7102) = -8.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4929+0+0) = -25.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1277)/Выручка (3652) = -34.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-618)/Выручка (3652) = -16.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.645

Индекс Альтмана Z = 1.836

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.836<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-34.97%), рентабельность компании (-16.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мустаевский"