Сельскохозяйственный производственный кооператив сельскохозяйственная артель "Лажъял" ИНН:1212003767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982551 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13317149801165312262
11504 Основные средства на конец предыдущего года14980116531226212600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4848480
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4848480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1336515028117010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1502811701123100
12103 Запасы на конец отчетного года21411173381904618682
12104 Запасы на конец предыдущего года17338190461868218644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1361118611231043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1186112310431160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2015084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2279218674201770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1867420177197290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36157337023187832039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33702318783203932454
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1205012050120500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1205012050120500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5702570257020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5702570257020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7076316625850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3166258525690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24828209182033720321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20918203372032120174
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года279137459931284
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года374599312841575
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1232246331463607
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2463314636074069
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4023620841390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6208413948910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30075017401720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75017401720900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7006582656625107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5826566251075736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7306657674020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6576740268270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36157337023187832039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33702318783203932454
21103 Выручка за отчетный год24160223452105420938
21104 Выручка за предыдущий год22345210542093817266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22072231182154821086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23118215482108617019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2088-773-4940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-773-494-1480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2088-773-4940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-773-494-1480
23303 Проценты к уплате за отчетный год755578369446
23304 Проценты к уплате за предыдущий год578369446381
23403 Прочие доходы за отчетный год3107230520121231
23404 Прочие доходы за предыдущий год230520121231836
23503 Прочие расходы за отчетный год5303731031490
23504 Прочие расходы за предыдущий год3731031490686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39105811180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5811181470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391058116147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5811614716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3910581160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год581161470
32003 Величина капитала на 311205012050120500
32005 Величина капитала на 315702570257020
32007 Величина капитала на 313166258525690
32008 Величина капитала на 312091820337203210
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3910581160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3910581160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3910581160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3910581160
33003 Величина капитала на 311205012050120500
33005 Величина капитала на 315702570257020
33007 Величина капитала на 317076316625850
33008 Величина капитала на 312482820918203370
36003 Чистые активы на 312482820918203370
36004 Чистые активы на 312091820337203210
41103 Поступления – всего за отчетный год1922417799159750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1709816429140630
41193 Прочие поступления за отчетный год2126137019120
41203 Платежи – всего за отчетный год1795019419157000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104081247498280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3538355830630
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7555783690
41293 Прочие платежи за отчетный год3249280924400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1274-16202750
43103 Поступления – всего за отчетный год2000531930000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000531930000
43203 Платежи – всего за отчетный год3404355732710
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3404355732710
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14041762-2710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13014240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3910)/Стоимость активов (36157) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22072+0+0) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2088)/Выручка (24160) = 8.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3910)/Выручка (24160) = 16.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.192

Индекс Альтмана Z = 6.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.64%), рентабельность компании (16.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники