ООО " Сернурская передвижная механизированная колонна" ИНН:1212003823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34015485 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года231101101044
12104 Запасы на конец предыдущего года11011010441519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3223373727595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33737275959908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3454474820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44748287020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3454474828702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447482870211525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5355-5257-5243-1179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5257-5243-11792503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5700570457259881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5704572598819022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5700570457250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5704572598810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3454474828702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447482870211525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год924473420836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год447342083625037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-92-4-27320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-2732-38750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92-4-27320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-2732-38750
23504 Прочие расходы за предыдущий год8668547617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-92-12-33570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-3357-26400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год627071042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27071042848
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98-14-4064-3682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-4064-3682890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-98)/Стоимость активов (345) = -28.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-98)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.939

Индекс Альтмана Z = -105.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники