Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола" ИНН:1212003887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54676567 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3001300130010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3001300130010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3001300191000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30019100105260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201826817642288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года826817642288565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2018268106550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года826810655102310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3202112691975520757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11269197552075717038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4551455145510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4551455145510
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4187418741870
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4187418741870
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10988-11513630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11513638810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2250-277588019619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2775880196199592
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17260211481676
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года602114816762149
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года248293553681
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года293553681794
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42089517010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года895170123570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18712357400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12357400664
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48451191485138781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11914851387813839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50321314992530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13149925387810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3202112691975520757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11269197552075717038
21104 Выручка за предыдущий год323086631184611375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7562108241171110947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4332-21611350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год456000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4788-21611350
23303 Проценты к уплате за отчетный год36144185288
23304 Проценты к уплате за предыдущий год144185288332
23403 Прочие доходы за отчетный год104436727230219
23404 Прочие доходы за предыдущий год36727230219664
23503 Прочие расходы за отчетный год48310313562639
23504 Прочие расходы за предыдущий год1031356263944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год525-11573-7420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11573-742270
24604 Прочее за предыдущий год37600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год525-11576-81827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11576-81827682
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год525-11576-8180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11576-818270
32003 Величина капитала на 314551455145510
32005 Величина капитала на 314187418741870
32007 Величина капитала на 31-11513638810
32008 Величина капитала на 31-2775880196190
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))525000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)525000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))525000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)525000
33003 Величина капитала на 314551455145510
33005 Величина капитала на 314187418741870
33007 Величина капитала на 31-10988-11513630
33008 Величина капитала на 31-2250-277588010
36003 Чистые активы на 31-2250277588010
36004 Чистые активы на 31-2775880196190
41103 Поступления – всего за отчетный год130172080760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год129164060440
41193 Прочие поступления за отчетный год18020320
41203 Платежи – всего за отчетный год130172080760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11372610
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6849641410
41293 Прочие платежи за отчетный год51110234890
43103 Поступления – всего за отчетный год48749518940
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год48749518940
43203 Платежи – всего за отчетный год48749516820
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год48749516820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (3202) = 16.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.413

Индекс Альтмана Z = -8.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.7), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сельскохозяйственная артель "Марисола"