ООО сельскохозяйственное предприятие "Лукоз" ИНН:1212003929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14473966 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54862676685717239973
11504 Основные средства на конец предыдущего года67668571723997384330
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19625287512140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2875121488670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7448770543583860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7054358386488400
12103 Запасы на конец отчетного года23735234161353110358
12104 Запасы на конец предыдущего года23416135311035810991
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1141300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года413000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31559254243795526921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254243795590212008
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4963035237212700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года352372127000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года980265292310427679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6529231042767926796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11473791019958600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9101995860649580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189224161562154246113798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161562154246113798125721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1120112011200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1120112011200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1582351291991242070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129199124207913530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15935513031912532792473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13031912532792473116744
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12481133641387513878
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1336413875138783297
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1248113364138750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1336413875138780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5571004564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3817367945242883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3679452428832522
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года800014200105200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года142001052000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1738817879150440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178791504474470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189224161562154246113798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161562154246113798125721
21103 Выручка за отчетный год82852706917540160583
21104 Выручка за предыдущий год70691754016058353522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53495398124965040228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39812496503588330268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2935730879257510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3087925751247000
22203 Управленческие расходы за отчетный год7430760260710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7602607143450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2192723277196800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2327719680203550
23203 Проценты к получению за отчетный год45017100
23204 Проценты к получению за предыдущий год5017103540
23303 Проценты к уплате за отчетный год2397169018751963
23304 Проценты к уплате за предыдущий год169018751963711
23403 Прочие доходы за отчетный год28527181691718616166
23404 Прочие доходы за предыдущий год18169171861581214704
23503 Прочие расходы за отчетный год179682438417794969
23504 Прочие расходы за предыдущий год24384177949695465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3009315422349220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1542234922295890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год565640492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56404921380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30037153663451829497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15366345182949730402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3003715366345180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1536634518294970
32003 Величина капитала на 311120112011200
32007 Величина капитала на 31129199124207913530
32008 Величина капитала на 31130319125327924730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3029515392345180
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3029515392345180
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3003715367345180
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3003715367345180
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2582500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2582500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12591040016640
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12591040016640
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12591040015000
33278 Дивиденды (ИТОГО)12591040015000
33003 Величина капитала на 311120112011200
33007 Величина капитала на 311582351291991242070
33008 Величина капитала на 311593551303191253270
36003 Чистые активы на 311593551303191253270
36004 Чистые активы на 31130319125327924730
41103 Поступления – всего за отчетный год10326598108726270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8767189824531180
41193 Прочие поступления за отчетный год155948284195090
41203 Платежи – всего за отчетный год6154767357694570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3215034730424130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1271412884120730
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2397170018750
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год671912440
41293 Прочие платежи за отчетный год1421917852128520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год417183075131700
42103 Поступления – всего за отчетный год2110733450604280
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год211073340000
42203 Платежи – всего за отчетный год6298161425617310
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2748123898137410
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год355003752700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-41874-27975-13030
43103 Поступления – всего за отчетный год5571019790
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5571019790
43203 Платежи – всего за отчетный год21421935184210
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год12591040000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год883895184210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3429-19351-64420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3273-16575-45750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30037)/Стоимость активов (189224) = 15.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21927)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53495+0+7430) = 35.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21927)/Выручка (82852) = 26.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30037)/Выручка (82852) = 36.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.335

Индекс Альтмана Z = 11.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (26.47%), рентабельность компании (36.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники