ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРДЕЖСКОЕ" (Находится в процессе реорганизации в форме преобразования) ИНН:1212003943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14475882 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18984280223648837864
11504 Основные средства на конец предыдущего года28022364883786440040
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1406140614061406
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1406140614061406
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20390294283789439270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29428378943927041446
12103 Запасы на конец отчетного года22609213362386633852
12104 Запасы на конец предыдущего года21336238663385243484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14072106174301598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106174301598721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36684319532827335022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31953282733502244788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57074613816616774292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61381661677429286234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12330123301233012330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12330123301233012330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29006280192787326624
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28019278732662426330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41336403494020338954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40349402033895438660
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10325156852028524535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15685202852453527675
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10325156852028524535
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15685202852453527675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54135347567910092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534756791009213822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54135347567910803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534756791080319899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57074613816616774292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61381661677429286234
21103 Выручка за отчетный год26816309402578229435
21104 Выручка за предыдущий год30940257822943536492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26553304562570629423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30456257062942336451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2634847612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484761241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2634847612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484761241
23303 Проценты к уплате за отчетный год1620184329233753
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1843292337532502
23403 Прочие доходы за отчетный год4262341355004345
23404 Прочие доходы за предыдущий год3413550043454497
23503 Прочие расходы за отчетный год191819081404310
23504 Прочие расходы за предыдущий год190814043101289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9871461249294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1461249294747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9871461249294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1461249294747
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9871461249294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1461249294747
32003 Величина капитала на 3112330123301233012330
32007 Величина капитала на 3128019278732662426330
32008 Величина капитала на 3140349402033895438660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9871461249294
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9871461249294
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9871461249294
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9871461249294
33003 Величина капитала на 3112330123301233012330
33007 Величина капитала на 3129006280192787326624
33008 Величина капитала на 3141336403494020338954
36003 Чистые активы на 3141336403494020338954
36004 Чистые активы на 3140349402033895438660
41103 Поступления – всего за отчетный год24686140482787528110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20644104962244223791
41193 Прочие поступления за отчетный год4042355254334319
41203 Платежи – всего за отчетный год24683141542777128121
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1990292471902819517
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1649232434593503
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1620184329233753
41293 Прочие платежи за отчетный год151274023611348
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3-106104-11
42103 Поступления – всего за отчетный год5060460000
42193 Прочие поступления за отчетный год5060460000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5060460000
43203 Платежи – всего за отчетный год50604600496111706
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5060460049611600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5060-460000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-106104-11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (987)/Стоимость активов (57074) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26553+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (263)/Выручка (26816) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (987)/Выручка (26816) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.627

Индекс Альтмана Z = 6.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (6.78), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники