ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО" ИНН:1212003950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14476114 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2944327028692345
11504 Основные средства на конец предыдущего года3270286923451919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2944327028690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3270286923450
12103 Запасы на конец отчетного года138915069921109
12104 Запасы на конец предыдущего года15069921109703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4031371947405222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3719474052224029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6182192184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8219218441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5481530759240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5307592465150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8425857787938860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8577879388606692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4575457545750
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4575457545750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2636159929810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1599298130790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7231619475767674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6194757676746095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1194238312171186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238312171186596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1194238312170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2383121711860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8425857787938860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8577879388606692
21103 Выручка за отчетный год33835318302937726590
21104 Выручка за предыдущий год31830293772659023378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28908283172560822757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28317256082275720434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4927351337690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3513376938330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4927351337690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3513376938330
23403 Прочие доходы за отчетный год1825405285
23404 Прочие доходы за предыдущий год2540528513
23503 Прочие расходы за отчетный год15661386677741
23504 Прочие расходы за предыдущий год1386677741709
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3379215234970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2152349733770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год743553516298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год553516298248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2636159929813079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1599298130792000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2636159929810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1599298130790
32003 Величина капитала на 3120000
32005 Величина капитала на 314575000
32007 Величина капитала на 311599000
32008 Величина капитала на 316194000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2636000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2636000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2636000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2636000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1599000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1599000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1599000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1599000
33003 Величина капитала на 3120000
33005 Величина капитала на 314575000
33007 Величина капитала на 312636000
33008 Величина капитала на 317231000
36003 Чистые активы на 317231000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2636)/Стоимость активов (8425) = 31.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4927)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28908+0+0) = 17.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4927)/Выручка (33835) = 14.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2636)/Выручка (33835) = 7.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.056

Х5 = Выручка/Активы = 4.016

Индекс Альтмана Z = 8.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (4.59), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (14.56%), рентабельность компании (7.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОКОМБИНАТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"