НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "СЕВЕРО-ВОСТОЧНОЕ АГЕНТСТВО ПОДДЕРЖКИ БИЗНЕСА"(Внесение сведений о ликвидации и ликвидационной комиссии) ИНН:1212004182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76860099 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года327300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года388600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351539605110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года396051100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351539605110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года396051100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-233500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-227600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2335-2276-1860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2276-18600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года571359926724
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года599267240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13777167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771670
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года167790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года585062366970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623669700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351539605110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года396051100
21104 Выручка за предыдущий год80114400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80114400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80114400
23203 Проценты к получению за отчетный год24700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3365850
23503 Прочие расходы за отчетный год3068441304
23504 Прочие расходы за предыдущий год84413040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59-379-449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-379-4490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59-379-492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-379-4920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37900
32007 Величина капитала на 31-227600
32008 Величина капитала на 31-227600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5900
33218 Убыток (ИТОГО)5900
33007 Величина капитала на 31-233500
33008 Величина капитала на 31-233500
36003 Чистые активы на 31-233500
36004 Чистые активы на 31-227600
41103 Поступления – всего за отчетный год111400
41193 Прочие поступления за отчетный год111400
41203 Платежи – всего за отчетный год106100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год85400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (3515) = -1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.399

Индекс Альтмана Z = 5.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия