ООО "СМАК" ИНН:1212004270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868876 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года662755847940
11504 Основные средства на конец предыдущего года755847940887
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6627558470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7558479400
12103 Запасы на конец отчетного года2018202517081130
12104 Запасы на конец предыдущего года202517081130862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24191117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19111729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2045204717210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2047172111470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2707280225682087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2802256820871779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4134134130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4134134130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65411109310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11109317730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1067152313441186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1523134411861044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164012791224901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12791224901735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1640127912240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127912249010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2707280225682087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2802256820871779
21103 Выручка за отчетный год15745190171571113132
21104 Выручка за предыдущий год19017157111313211694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16161188141554412977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18814155441297711524
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4162031670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2031671550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4162031670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2031671550
23503 Прочие расходы за отчетный год4024913
23504 Прочие расходы за предыдущий год2491312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4561791580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1791581420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-456179158142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179158142158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4561791580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1791581420
32003 Величина капитала на 314134134130
32007 Величина капитала на 3111109317730
32008 Величина капитала на 311523134411860
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))456000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)456000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))456000
33218 Убыток (ИТОГО)456000
33003 Величина капитала на 314134134130
33007 Величина капитала на 3165411109310
33008 Величина капитала на 311067152313440
36003 Чистые активы на 311067152313440
36004 Чистые активы на 311523134411860
41103 Поступления – всего за отчетный год1574519017157110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1574519017157110
41203 Платежи – всего за отчетный год1574519016157090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1326316858142800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2415215814290
41293 Прочие платежи за отчетный год67000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (2707) = -16.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16161+0+0) = -2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-416)/Выручка (15745) = -2.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (15745) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.651

Индекс Альтмана Z = -0.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-2.64%), рентабельность компании (-2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники