ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ КУПЕЦ" ИНН:1212004295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868882 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61043484306
11504 Основные средства на конец предыдущего года434843062832
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61043484306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года434843062832
12103 Запасы на конец отчетного года3996101548184
12104 Запасы на конец предыдущего года1015481848301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112128168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128168117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4108102828352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1028283528418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47181463012658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146301265811250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года221800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года693500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246871858750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718587504660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47437503058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225027023158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270231583532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225074453908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года744539086590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47181463012658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146301265811250
21103 Выручка за отчетный год71672108800106735
21104 Выручка за предыдущий год10880010673595094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год692309902097609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год990209760986100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244297809126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год978091268994
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244297809126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год978091268994
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5731650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244292078961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920789614849
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224272229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272229189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221889358732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год893587324660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год221800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год893500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2218)/Стоимость активов (4718) = 47.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69230+0+0) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2442)/Выручка (71672) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2218)/Выручка (71672) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.097

Индекс Альтмана Z = 8.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники