Общество с ограниченной ответственностью "Сигма" ИНН:1212004471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93164898 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79911621569
11504 Основные средства на конец предыдущего года116215690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79911621569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116215690
12103 Запасы на конец отчетного года270734033684
12104 Запасы на конец предыдущего года340336840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324936083503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360835030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275223267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2232670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года623172347454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года723474540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703083969023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года839690230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83622724374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227243740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года619461244649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612446490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619461244649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года612446490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703083969023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года839690230
21103 Выручка за отчетный год139181735311922
21104 Выручка за предыдущий год17353119220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152381925411271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19254112710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1320-1901651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19016510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1320-1901651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19016510
23404 Прочие доходы за предыдущий год25080
23503 Прочие расходы за отчетный год104279208
23504 Прочие расходы за предыдущий год2792080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1424-1930451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19304510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1424-1930451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19304510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1424)/Стоимость активов (7030) = -20.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15238+0+0) = -8.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1320)/Выручка (13918) = -9.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1424)/Выручка (13918) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = -1.851

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-9.48%), рентабельность компании (-10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сигма"