ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ " ИНН:1212004658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96709134 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2801311735963198
11504 Основные средства на конец предыдущего года3117359631984703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2801311736210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3117362132230
12103 Запасы на конец отчетного года2339389246583234
12104 Запасы на конец предыдущего года3892465832344095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3729382335492825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3823354928251792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года889102414482051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1024144820511280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6957873996550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8739965581100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9758118561327611333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11856132761133311895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6631765379100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7653791070600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2744284536960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2845369623050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940010523116319390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105231163193909450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358133316451943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1333164519432445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358133316450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1333164519430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9758118561327611333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11856132761133311895
21103 Выручка за отчетный год18219138591495914157
21104 Выручка за предыдущий год13859149591415712083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18038138061476613977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13806147661397711969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181531930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год531931800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181531930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год531931800
23403 Прочие доходы за отчетный год66085203591711911
23404 Прочие доходы за предыдущий год52035917119115793
23503 Прочие расходы за отчетный год67334803591911099
23504 Прочие расходы за предыдущий год48035919110995712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год564531910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4531919920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56453191992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год453191992195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год564531910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4531919920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (9758) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18038+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (18219) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (18219) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.257

Индекс Альтмана Z = 32.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.48), коэффициент быстрой ликвидности (12.9), коэффициент текущей ликвидности (19.43), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ "