Закрытое акционерное общество "АГРОРОСС" ИНН:1212004672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96709358 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16-51-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51-4166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2251265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51265227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2251265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51265227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1616233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162331059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-16-152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-152-319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-16-152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16-152-319
23403 Прочие доходы за отчетный год552566
23404 Прочие доходы за предыдущий год2566355
23503 Прочие расходы за отчетный год428724
23504 Прочие расходы за предыдущий год28724378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35-47-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47-170-342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35-47-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-170-342
32003 Величина капитала на 31909090
32007 Величина капитала на 31-141-9476
32008 Величина капитала на 31-51-4166
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3500
33003 Величина капитала на 31909090
33007 Величина капитала на 31-106-141-94
33008 Величина капитала на 31-16-51-4
36003 Чистые активы на 31-160-4
36004 Чистые активы на 31-510166
41103 Поступления – всего за отчетный год246144
41193 Прочие поступления за отчетный год24663
41203 Платежи – всего за отчетный год249141
41293 Прочие платежи за отчетный год23051

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (6) = 583.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.727

Индекс Альтмана Z = 39.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники