ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОКОЛ" ИНН:1212004746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96714052 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13150
21103 Выручка за отчетный год356355354
21104 Выручка за предыдущий год3553540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306297313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2973130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год505841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58410
23503 Прочие расходы за отчетный год535029
23504 Прочие расходы за предыдущий год50290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8120
33003 Величина капитала на 311101100
33007 Величина капитала на 3192890
33008 Величина капитала на 3118110
41103 Поступления – всего за отчетный год3563550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3563550
41203 Платежи – всего за отчетный год3593470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1612110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1881260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (16) = -18.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (306+0+0) = 16.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (356) = 14.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (356) = -0.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -1.876

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.04%), рентабельность компании (-0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники