Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз" ИНН:1212004841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80058284 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207322861526
11504 Основные средства на конец предыдущего года228615260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207322861526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228615260
12103 Запасы на конец отчетного года643936662920
12104 Запасы на конец предыдущего года366629200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489253776431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года537764310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701425279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4252790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1203294689630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года946896300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141051175411156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11754111560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134121159911017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11599110170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года693155139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1551390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года693155139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141051175411156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11754111560
21103 Выручка за отчетный год780790886762
21104 Выручка за предыдущий год908867620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год580383344502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год833445020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20047542260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75422600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20047542260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75422600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1740
23503 Прочие расходы за отчетный год156358733
23504 Прочие расходы за предыдущий год3587330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18483971601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39716010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18483971601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39716010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1848)/Стоимость активов (14105) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5803+0+0) = 34.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2004)/Выручка (7807) = 25.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1848)/Выручка (7807) = 23.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.354

Индекс Альтмана Z = 26.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.07), коэффициент текущей ликвидности (17.36), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (25.67%), рентабельность компании (23.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесхоз"