ООО "РОДНИК ЗДОРОВЬЯ" ИНН:1212004873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83976135 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года267100114
11504 Основные средства на конец предыдущего года1001140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года267100114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001140
12103 Запасы на конец отчетного года263420741895
12104 Запасы на конец предыдущего года207418950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3841240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263424582043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245820430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290125582157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255821570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года277325412145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года254121450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278525532157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255321570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290125582157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255821570
21103 Выручка за отчетный год150021442012136
21104 Выручка за предыдущий год14420121360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13145113949632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1139496320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185730262504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302625040
22203 Управленческие расходы за отчетный год162523001458
22204 Управленческие расходы за предыдущий год230014580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2327261046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72610460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2327261046
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72610460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2327261042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72610420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2327261042
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72610420
32003 Величина капитала на 3112120
32007 Величина капитала на 31254121450
32008 Величина капитала на 31255321570
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2327260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2327260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2327260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2327260
33003 Величина капитала на 3112120
33007 Величина капитала на 31277325410
33008 Величина капитала на 31278525530
36003 Чистые активы на 31278525530
36004 Чистые активы на 31255321570
41103 Поступления – всего за отчетный год15002144200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15002144200
41203 Платежи – всего за отчетный год15289140360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13066115820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7104800
41293 Прочие платежи за отчетный год151319650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2873840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2873840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (2901) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13145+0+1625) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (15002) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (15002) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.009

Индекс Альтмана Z = 31.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (22.71), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники