ООО "Сервис-Строй" ИНН:1212005080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87081926 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333836383756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363837560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2607
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337036384263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года363842630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337036384263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363842630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4833-68
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33-680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года320434283851
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года342838510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года320434283851
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года342838510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118177480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1774800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118177480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1774800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337036384263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363842630
21103 Выручка за отчетный год1841892700
21104 Выручка за предыдущий год18927000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год934972648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49726480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91-30852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-308520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91-30852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-308520
23303 Проценты к уплате за отчетный год3480639
23503 Прочие расходы за отчетный год1094182
23504 Прочие расходы за предыдущий год41820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-366-312-270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-312-2700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-372-318-381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-318-3810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-372)/Стоимость активов (3370) = -11.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93+0+0) = 97.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (184) = 49.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-372)/Выручка (184) = -202.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 5.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (28.51), коэффициент текущей ликвидности (28.56), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (49.46%), рентабельность компании (-202.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники