ООО "ЗДОРОВЬЕ" ИНН:1212005098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084563 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года600600500
12104 Запасы на конец предыдущего года6005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604604502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6045020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604604502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6045020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450450399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4503990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154154103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1541030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154154103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1541030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604604502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6045020
21103 Выручка за отчетный год240062504800
21104 Выручка за предыдущий год625048000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199055644383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год556443830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410686417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6864170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год410686417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6864170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410686417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6864170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343619399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6193990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (343)/Стоимость активов (604) = 56.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1990+0+0) = 20.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (2400) = 17.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (343)/Выручка (2400) = 14.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.679

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.922

Индекс Альтмана Z = 14.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (17.08%), рентабельность компании (14.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники