Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит" ИНН:1212005108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87085350 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109012001065938
11504 Основные средства на конец предыдущего года12001065938813
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1090120010651075
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1200106510751413
12103 Запасы на конец отчетного года4356362340392504
12104 Запасы на конец предыдущего года3623403925041920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2339245524582130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2455245821301255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1485118217972929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1182179729292522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8180726082947563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7260829475635697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9270846093598638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8460935986387110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2794279427942794
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2794279427943294
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12284441353943
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44413539430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4322353844474037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3538444740373594
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1066613828391
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6138283911006
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1066613828391
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6138283911006
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3882430940844210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4309408442102510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3882430940844210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4309408442102510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9270846093598638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8460935986387110
21103 Выручка за отчетный год61212617075428049838
21104 Выручка за предыдущий год61707542804983846926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35811361093151729668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36109315172966827404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25401255982276320170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25598227632017019522
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22186222272000417167
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22227200041716716424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3215337127593003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3371275930033098
23203 Проценты к получению за отчетный год15775178127
23204 Проценты к получению за предыдущий год7517812799
23303 Проценты к уплате за отчетный год108665066
23304 Проценты к уплате за предыдущий год665066107
23403 Прочие доходы за отчетный год167128183141
23404 Прочие доходы за предыдущий год128183141117
23503 Прочие расходы за отчетный год1908280214601928
23504 Прочие расходы за предыдущий год2802146019281446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152370616101277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год706161012771761
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год402825102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28251020
24603 Прочее за отчетный год255234232232
24604 Прочее за предыдущий год234232232304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12284441353943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44413539431457
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12284441353943
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44413539431457
32003 Величина капитала на 31300300300300
32005 Величина капитала на 312794279427943294
32007 Величина капитала на 3144413539430
32008 Величина капитала на 313538444740373594
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12284441353943
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12284441353943
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44409430
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4440943500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44413539430
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)44413539430
33003 Величина капитала на 31300300300300
33005 Величина капитала на 312794279427942794
33007 Величина капитала на 3112284441353943
33008 Величина капитала на 314322353844474037
36003 Чистые активы на 314322044474037
36004 Чистые активы на 313538040373594
41103 Поступления – всего за отчетный год59886615865499450172
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59783614175263549838
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4667490
41193 Прочие поступления за отчетный год571022310334
41203 Платежи – всего за отчетный год59795615945630049495
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43306444683809833916
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1108011838102528684
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год404433102
41293 Прочие платежи за отчетный год5369524479176793
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год91-8-1306677
42203 Платежи – всего за отчетный год133359317270
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1333593170
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-133-359-317-270
43103 Поступления – всего за отчетный год5154377520
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5154377520
43203 Платежи – всего за отчетный год1706852610
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1706852610
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год345-2484910
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период303-615-1132407

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1228)/Стоимость активов (9270) = 13.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35811+22186+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3215)/Выручка (61212) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1228)/Выручка (61212) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.873

Индекс Альтмана Z = 5.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сернурский Общепит"