ООО "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:1212005130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87086869 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года984123415241373
11504 Основные средства на конец предыдущего года1233152513731103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года984123415240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1233152513730
12103 Запасы на конец отчетного года395159029181809
12104 Запасы на конец предыдущего года1590291818092036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3863588036935086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5880369350865938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3754052739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4052739370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4633787466130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7875661276340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5617910881379007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9108813790079447
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года506416600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4181485300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506418148685693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4181486856935988
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5111492732693314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4927326933143459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5111492732690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4927326933140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5617910881379007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9108813790079447
21103 Выручка за отчетный год8027161691826620861
21104 Выручка за предыдущий год16169182662086124483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10463157041793018803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15704179301880320781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24364653360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46533620580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24364653360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46533620580
23303 Проценты к уплате за отчетный год28000
23403 Прочие доходы за отчетный год5026879722927
23404 Прочие доходы за предыдущий год68797229271831
23503 Прочие расходы за отчетный год1627182321224834
23504 Прочие расходы за предыдущий год1823212248342913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3589-671-8140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-671-8141510
24603 Прочее за отчетный год221900
24604 Прочее за предыдущий год191100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3611-690-825149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-690-8251492618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3611-69000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-690-82500
32003 Величина капитала на 311515150
32007 Величина капитала на 314166485356780
32008 Величина капитала на 314181486856930
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36106878250
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36106878250
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36106878250
33218 Убыток (ИТОГО)36106878250
33003 Величина капитала на 311515150
33007 Величина капитала на 31556416648530
33008 Величина капитала на 31571418148680
36003 Чистые активы на 31506418148680
36004 Чистые активы на 314181486856930
41103 Поступления – всего за отчетный год667213862193200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год667213862192770
41203 Платежи – всего за отчетный год859013459200570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1079313069870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6008677278790
41293 Прочие платежи за отчетный год1503355751910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1918403-7370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1918403-7370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3611)/Стоимость активов (5617) = -64.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10463+0+0) = -23.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2436)/Выручка (8027) = -30.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3611)/Выручка (8027) = -44.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.643

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.639

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = -6.844

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-30.35%), рентабельность компании (-44.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники